足彩任九复式计算表 :通过《递延所得税资产与负债计算表》确认递延所得税费用的
2022-03-12 10:29:16
首先，根据资产负债期末余额填列资产负债项目的“账面价值”，根据各资产负债项目“计税基础”的计算公式确定相应资产负债的计税基础。“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”项目应按照其原资产负债分类确定账面价值和计税基础。, 其次，计算资产负债账面价值和计税基础之间的暂时性差异，并填入相应的“可抵扣暂时性差异” 或“应纳税暂时性差异”栏目内。其中，对于资产类项目，当“账面价值＜计税基础”应填入“可抵扣暂时性差异”栏目中，当“账面价值＞计税基础”应填入“应纳税暂时性差异”栏目中；对于负债类项目，当“账面价值＞计税基础”应填入“可抵扣暂时性差异”栏目中，当“账面价值＜计税基础”应填入“应纳税暂时性差异”栏目中。, 第三，根据特殊项目的具体情况，确定其暂时性差异的性质。一般情况下，开办费、可结转以后年度的亏损及税款抵减等，导致产生可抵扣暂时性差异。, 第四，根据暂时性差异总额，以及适用的税率，计算递延所得税资产或递延所得税负债期末余额。可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产，应纳税暂时性差异产生递延所得税负债；税率应当采用与收回资产或清偿债务的预期税率。, 第五，按照《计算表》计算步骤，计算确定当期递延所得税资产、递延所得税负债的增减变化数以及递延所得税费用金额。, 第六，根据计算确认的金额，做出相应账务处理。, 《递延所得税资产与负债计算表》可以去我的主页免费下载, 第四，根据暂时性差异总额，以及适用的税率，计算递延所得税资产或递延所得税负债期末余额。可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产，应纳税暂时性差异产生递延所得税负债；税率应当采用与收回资产或清偿债务的预期税率。, 第三，根据特殊项目的具体情况，确定其暂时性差异的性质。一般情况下，开办费、可结转以后年度的亏损及税款抵减等，导致产生可抵扣暂时性差异。, 首先，根据资产负债期末余额填列资产负债项目的“账面价值”，根据各资产负债项目“计税基础”的计算公式确定相应资产负债的计税基础。“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”项目应按照其原资产负债分类确定账面价值和计税基础。
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